2018年5月开办公司交了一年房租，没有做到账里，2019年3月才取得发票。这个账务怎么处理？

好好学习天天向上8 追问

2019-05-14 15:06

原来是给代账公司做的，根本就没做到账务里去什么都没做，我今年取得发票的时候才一次性做到管理费用里

张艳老师 解答

2019-05-14 15:16

需要补做
借：长期待摊费用--房租
      贷：应付账款等
调整去年发生的房租
借：以前年度损益调整
     贷：长期待摊费用--房租
借：利润分配--未分配利润
      贷：以前年度损益调整
补做2019年1-3月份的分录
借：管理费用等--房租
        贷：长期待摊费用--房租