老师，商贸一般纳税人企业需要注销，资产负债表上有余额科目：货币资金，库存商品，其他应付款，实收资本，未分配利润。 1.库存商品有余额是因为在运输过程中产生了损失，实际库存已经为零了，还做一下分录么？借；库存现金等科目 贷；其他业务收入 应交税费借；其他业务成本 贷；；原材料 2.账户上已经没有多少余额，其他应付款归还不了该如何做分录？ 3.未分配利润和实收资本需要做账务处理么？

XYP_ 追问

2019-05-15 11:09

1.老师，准备注销了，在5月的账目中可以做盘亏么？盘亏比例数量有没有要求的，如果还有库存，做这个分录借；库存现金等科目 贷；其他业务收入 应交税费借；其他业务成本 贷：库存商品，产生的增值税是要在清税时补交的对么？那我可以选择半价亏本出售么？
2.归还不了时的分录“借其他应付款，贷营业外收入，营业外收入的二级科目是什么呢？其他应付款是股东的，我可以转为实收资本么？分录是借其他应付款，贷实收资本么？

陈诗晗老师 解答

2019-05-15 11:13

1.可以亏损出售，需要补交
2.营业外收入-债务利得，可以