邹老师，小规模纳税人开免税票，需要缴纳工会经费，这个计提放在什么科目里？

陈艳 追问

2019-05-14 14:33

计提时，借：管理费用_工会经费，贷：应交税费_工会经费。缴纳时，借：应交税费_工会经费，贷：库存现金。老师，是这样的吗？

邹老师 解答

2019-05-14 14:36

你好
计提，借；管理费用——工会经费        贷；应付职工薪酬-工会经费
扣缴 ，借；应付职工薪酬-工会经费      贷；银行存款等科目

陈艳 追问

2019-05-14 14:39

为啥要放在应付职工薪酬科目里，那在职工薪酬支出及纳税调整明细表里的工会经费支出要填写吗？

邹老师 解答

2019-05-14 14:40

你好，因为这个是与工资有关的支出，所以通过应付职工薪酬科目核算

陈艳 追问

2019-05-14 14:42

唉，我有点似懂非懂的感觉，这个是开票产生的工会经费，

邹老师 解答

2019-05-14 15:03

你好，工会经费是根据工资计算才是的