，老师，小企业会计准则下，汇算清缴调减的管理费用怎么做账，调的是与企业经营活动无关的管理费用

AA@杨瑛 追问

2019-05-14 13:46

要交，老板自己家交的物业费发票，让做到公司了，我汇算清缴想把这部分调增

AA@杨瑛 追问

2019-05-14 13:49

费用调减，税费多交

maize老师 解答

2019-05-14 13:52

计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税
同时调整未分配利润
  借：利润分配－未分配利润
  贷：以前年度损益调整。
  补交税款时
  借：应交税费－应交企业所得税
贷：银行存款

AA@杨瑛 追问

2019-05-14 13:53

调的这部分物业费不做处理吗

maize老师 解答

2019-05-14 13:53

交税做账，别的不做这个是税会差异

AA@杨瑛 追问

2019-05-14 13:53

我们是小企业会计准则

maize老师 解答

2019-05-14 13:54

借：利润分配－未分配利润贷：应交税费－应交企业所得税补交税款时
  借：应交税费－应交企业所得税
贷：银行存款

AA@杨瑛 追问

2019-05-14 14:16

谢谢老师

maize老师 解答

2019-05-14 16:08

满意请给五星好评，谢谢