18年卖货，开了发票，当时做账借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费-增值税-销项 借:主营业务成本 贷:库存商品 19年发生了退货，产品退回，我们开了红字发票，现在该如何做账？主营业务收入和成本是用一年年度损益调整还是原分录做红字？麻烦老师把具体分录写下。

喳喳 追问

2019-05-14 09:09

我也是这样做的，但是审计为什么说我做的不对？如果做 借:应收账款 红字 贷:主营业务收入 红字 应交税费-销项 红字可以吗？还是审计搞错了以为是19年开的销票又19年开的红票

bamboo老师 解答

2019-05-14 09:09

那您审计说应该怎么做
这是去年的 不是今年的啊

喳喳 追问

2019-05-14 09:16

我不清楚呀，我们是19年发生退货，并在19年我们开了红字发票，那可以借:应收账款 红字 贷:主营业务收入 红字 应交税费-增值税-销项 红字吗？

bamboo老师 解答

2019-05-14 09:17

这样做的话影响到2019年了 这是以前发生的啊

喳喳 追问

2019-05-14 09:21

好的，那我明白老师的了，谢谢。

bamboo老师 解答

2019-05-14 09:24

不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

喳喳 追问

2019-05-14 16:54

老师呀，为什么他说退货发生在19年，是一笔新的账务处理，直接做主营业务收入 红字 ，不要用以前年度损益调整，我有点晕了

bamboo老师 解答

2019-05-14 16:54

这个业务是今年发生的 但是去年已经确认了收入 已经纳税申报了 计入了去年的利润总额啊

喳喳 追问

2019-05-14 17:01

好的，我和他说下

bamboo老师 解答

2019-05-14 17:31

如果您算今年的 那去年的利润怎么调整？

喳喳 追问

2019-05-14 17:48

去年的利润已经固定了，就不用管他，因为这个企业是亏损的，汇算时利润可结转以后年度抵扣，由于账上调了以前年度损益调整，那汇算还要调整以前的利润，呃，这样理解对么？

bamboo老师 解答

2019-05-14 17:58

是的 这样理解正确的

喳喳 追问

2019-05-14 18:04

老师，那考虑汇算的话，我怎么感觉都没必要用以前年度损益调整这个科目，不然汇算还要考虑以前年度的利润调整，很麻烦呀

bamboo老师 解答

2019-05-14 18:05

那您可以直接用利润分配——未分配利润科目