老师好！休改财务报表一定要休改企业所得税报表吗？

陈艳 追问

2019-05-13 16:24

老师，企业所得税申报表应该可以修改的吧？

maize老师 解答

2019-05-13 16:26

在没有提交之前是可以自己修改

陈艳 追问

2019-05-13 16:31

18年年末的报表能修改，企业所得税能自己修改吗？

maize老师 解答

2019-05-13 16:34

你提交么，提交需要去税局撤销大厅那边

陈艳 追问

2019-05-13 16:36

都这个时候了，早就提交了，我还交了企业所得税的，去税务局要带什么吗？

maize老师 解答

2019-05-13 16:39

你问下你税局那边看需要带上啥吧，各地不一样

陈艳 追问

2019-05-13 16:41

老师，这个修改是什么时候都可以，还是只在5月31日前，

maize老师 解答

2019-05-13 16:45

过了申报期这个5.31号之后去税局补充申报，这个要是涉及补税还需要交滞纳金

陈艳 追问

2019-05-13 16:47

我可以先申报，申报完了之后再修改，这样应该不会涉及滞纳金吧？

maize老师 解答

2019-05-13 16:53

你咋不现在去更正么，非要等过了5.31号呢，那个要是涉及补税就涉及滞纳金

陈艳 追问

2019-05-13 17:04

嗯，我说的那个就是怕万一过了申报期的办法，老师，你帮我分析一下，我公司是这样的一个情况，就是去年的一张企业所得税完税证明我做成了借：税金及附加，贷：库存现金，导致税金及附加科目里一直有余额，期末也没结转，还有就是我们公司也开了销项票，（小规模纳税人，小企业会计准则）没有材料成本发票，我自己手填的收料单和付款单，这样期末利润就比较高，我又把一些临时工做到账里，申报劳务，临时工也没开发票的，现在是这种情况，你觉得我要修改报表吗？不修改的话做汇算清缴要交很多企业所得税，

maize老师 解答

2019-05-13 17:12

你这个临时工没有发票也不能税前扣除啊

陈艳 追问

2019-05-13 19:22

老师，这种情况是调一下账应该好一点吧，还有工资在做职工薪酬支出及纳税调整明细表时，账载金额是计提数，实际发生额是支付的数，这里又会产生调增金额，要交纳很多税，是吧，你帮忙看一下需要修改报表吗？

maize老师 解答

2019-05-13 19:28

临时工是不能做工资的，你这个做的就不合规

陈艳 追问

2019-05-13 19:31

老师，你刚才问我的这个提交了没，指的是汇算清缴表吗？汇算清缴表还没提交，那临时工资做什么科目里呢？

maize老师 解答

2019-05-13 19:35

这个是根据你账上科目做汇算清缴的

陈艳 追问

2019-05-13 19:37

你刚才说临时工不能做工资，那一般放到什么科目里？

maize老师 解答

2019-05-13 19:54

那你账上做啥，我说的是你账上不对啊，你这个做就不合规，你做后续还那么多风险，你这个原则就做劳务费，但是这个需要有劳务发票