老师，我刚查到18年12月计提社保的凭证错了，现在都19年了，怎么改？

Sunny 追问

2019-05-13 15:08

交社保，正确的应该是  借：应付职工薪酬  社保费  其他应收款 （个人承担的社保费）  贷：银行存款          我做的错误的是    借：管理费用  社保费        其他应收款（个人承担的社保）   贷：银行存款

Sunny 追问

2019-05-13 15:09

这样就导致我19年的应付职工薪酬  社保费  还有余额

Sunny 追问

2019-05-13 15:10

之前已经计提过了，计提的分录是正确的，就是交社保的分录错了

邹老师 解答

2019-05-13 15:20

你好，那需要做这个调整分录
借；应付职工薪酬 ——社保费
贷；以前年度损益调整——管理费用