老师，公司企业所得税汇算清缴纳税调整时，暂估商品调增是不是填在扣除类调整项目其他一栏里？

翠竹林 追问

2019-05-13 09:03

公司是暂估商品的发票汇算清缴时还没到需要调增的这种情况

翠竹林 追问

2019-05-13 09:04

暂估的商品做账时也结转成本了

张艳老师 解答

2019-05-13 09:30

如果只是暂估入库，没有实际领用销售的话，是不做纳税调整的。

翠竹林 追问

2019-05-13 09:31

实际领用销售了

翠竹林 追问

2019-05-13 09:37

这种情况是填在资产类调整项目其他栏里？

张艳老师 解答

2019-05-13 23:46

是的，这样的话，是要填写到资产类扣除项目“其他“栏的。
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