老师：我们是一家私人幼儿园，在发工资的时候出纳人员在发工资时候以银行存款多发了200块钱的全勤奖励在四个教师上，然后他又以提现出来发全勤奖励的时候又忘记少提这200，就出现多出200块全勤奖励，出纳他又拿多的这200块钱来做备用金用了。这样怎么做账务处理账务？麻烦老师知道

三七之家 追问

2019-05-13 09:38

老师:那如果4月份没有取得审计发票，都是以银行存款提前支付，那4月份账务处理是:借其他应付款-审计费，贷银行存款，等5月份取得发票后分录是:借信息技术服务费-审计费，贷:其他应付款。这样对吗

丁老师 解答

2019-05-13 09:40

借预付款-审计费，贷银行存款

三七之家 追问

2019-05-13 09:42

那5月份收到发票后还要做分录冲抵那

丁老师 解答

2019-05-13 09:47

是的，:借信息技术服务费-审计费，贷:预付款

三七之家 追问

2019-05-13 09:48

好的，谢谢老师！

丁老师 解答

2019-05-13 10:30

不客气，祝工作顺利！如果你对我的回复满意的话，请给五星好评哦！