请问老师我去年暂估的库存商品应付帐款已结转成本，现在发票只来一部分，还有一部分在帐上4万，这4万既没付款也没发票，汇算清缴忘记调增了，我现在想更正申报把这4万放在业务招待费里调增可以吗？因为放在其他栏里会有风险提示

LQ 追问

2019-05-13 08:59

LQ 追问

2019-05-13 08:59

老师你看放在哪栏

小惑老师 解答

2019-05-13 09:20

A105000表（十七）其他填写调整金额

LQ 追问

2019-05-13 09:22

老师填其他就会有风险提示，如果税务局问起怎么办

小惑老师 解答

2019-05-13 09:24

没关系的，按照真实情况反映

LQ 追问

2019-05-13 09:37

老师那调增后还要退税5000千多呢，我不想让退该怎么调比较合适呢

LQ 追问

2019-05-13 09:57

可以调工资吗老师

小惑老师 解答

2019-05-13 10:21

这个不能随意调整的，你真实数据是退税就正常退税就可以了

LQ 追问

2019-05-13 10:23

老师那这4万调增过后分录在本月该怎么写求指教

小惑老师 解答

2019-05-13 11:02

调增处理不用做账务处理，调表不调账

LQ 追问

2019-05-13 12:39

如果那样的话帐上负债就一直有4万应付款，这样感觉不对吧

小惑老师 解答

2019-05-13 13:08

如果你这个今后不能再取得发票，这个属于错账，要用以前年度损益调整，

LQ 追问

2019-05-13 14:34

老师如果这4万不调增有没有风险

LQ 追问

2019-05-13 16:59

老师我刚刚给老板沟通了说可以把这四万开回来，那么年报不调增也没事吧，发票来了直接红冲做正确的分录就可以了吧。如果以后税务局问起该怎么回答这个问题呢？还有我们有个分公司想注销，但是总公司汇算清缴时候本来是总公司缴纳的税款现在分到分公司了，分公司一直都是零申报的现在想注销帐上有退的税款该怎么办

小惑老师 解答

2019-05-13 17:03

不可以的你年报已时没有取得发票就要调增了

LQ 追问

2019-05-13 17:04

调增的话风险提示好多

LQ 追问

2019-05-13 17:05

LQ 追问

2019-05-13 17:05

如果不调增就不会出现这样的提示

小惑老师 解答

2019-05-13 17:46

你看一下这个风险提示

小惑老师 解答

2019-05-13 17:47

最后一个，你在基础信息表没有填写总分机构分摊

LQ 追问

2019-05-14 08:05

总分机构分配比例为1，反正感觉是不对，我没调增的时候没有这样的风险提示，如果一调增就会出现这样的情况，所以我就想不调增了反正发票迟些来到再说，就是不知道如果被查该怎么解释合理

小惑老师 解答

2019-05-14 08:19

这个主要看你发票取得的时间来做处理

LQ 追问

2019-05-14 08:21

发票反正今年能来不知道具体什么时候，这样的话如果被查有问题吗？该怎么解释

小惑老师 解答

2019-05-14 08:28

这个解释只能说发票看错了又重新换开具发票