老师，我是建筑公司，收取供货商代开发货超过100万 税局查到 说是让我们联系供货商缴纳资源税 代开发票的时候不是已经把所有税交了吗？为什么现在又让补交资源税呢

啊贝 追问

2019-05-13 09:24

那为什么刚开始代开发票的时候没有让缴纳呢，现在都过去一年了 又说让缴纳

Kim 解答

2019-05-13 09:37

这就是你上面说的了，你收取供货商代开超过100万，税局查到的

啊贝 追问

2019-05-13 11:56

老师，资产总额我就按照全年季度平均值去填写吧 公式为全年各季度平均值÷4 计算出来的数值填写？？

啊贝 追问

2019-05-13 11:57

只有超过100万 就要缴纳资源税？

Kim 解答

2019-05-13 12:47

是的各季平均值相加除以4

啊贝 追问

2019-05-13 12:50

老师 季度企业所得税申报表 资产总额填写季度平均值  也就是 季初➕季末 相加 ➗2的数值是吗？企业所得税汇算清缴的资产总额填 各季平均值相加➗4的数值嘛？

Kim 解答

2019-05-13 12:52

不用，季度末是你就填季度末报表上的那个数就可以

啊贝 追问

2019-05-13 12:56

季末的资产总额不就是需要填平均值嘛

Kim 解答

2019-05-13 12:57

是的，就直接填这个季度末资产负债表的资产总额就可以

啊贝 追问

2019-05-13 14:24

不对吧 季度的企业所得税报表的 资产总额 应该填写季度平均值

Kim 解答

2019-05-13 15:00

例如第一季度就是填你3月份资产负债表的数字

啊贝 追问

2019-05-13 15:09

老师，你是不是说错了呀 第一季度的财务报表我肯定填3季末的数值 可是企业所得税季报表 我肯定是要填17年年末资产总额和18年第三季度末资产合计数的平均值

Kim 解答

2019-05-13 15:23

年报在资产总额平均值才是季度初+季度末除以2，再四个季度平均值相加除以4的
在季度申报所得税的时候   资产总额就是填资产负债表上的资产总额

啊贝 追问

2019-05-13 16:07

是这样嘛？为什么别的老师不是这样说的呢？我都不知道怎么填了

Kim 解答

2019-05-13 16:36

就填你当季度末资产负债表上的资产总额就可以

啊贝 追问

2019-05-13 17:06

好的 老师

Kim 解答

2019-05-13 17:12

好的，祝你工作顺利！