一般纳税人普通发票开出差异票怎么做分录，怎么计税

灿灿 追问

2019-05-12 11:08

打500备注扣450交税显示2.83

灿灿 追问

2019-05-12 11:11

新开的公司子公司给毌公司打发票做样板用的4月开票5月做红字发票

答疑郭老师 解答

2019-05-12 12:20

新开的公司子公司给毌公司打发票做样板用
这个句话没看懂，打印发票不是实际业务

灿灿 追问

2019-05-12 12:28

四月要申报呢，只是五月要扣回，这张发票四月打给总公司的，因过了作废期在五月份打了红字发票冲回

灿灿 追问

2019-05-12 12:34

总公司不会打款给分公司没实际业务只是给客户谈业务时看了下，因4月开的没急时作废，只能在五月红字做相应的发票，在五月申报时扣回

答疑郭老师 解答

2019-05-12 12:51

分公司四月借应收账款贷主营业务收入应交税费
五月份开负数红冲上面的收入

灿灿 追问

2019-05-12 16:08

老师，我这个是差额发票我们劳务派遣业务，开500的发票实际收入是50，备准栏差额征税450是成本。6%的税率，发票税额2.83但发票金额显示是497.17您看我这样做对不，借:应收账款500，贷:主营业务成本450贷主营业务收入47.17应交税费-增值牦税2.83。五月按上面分录做相反的分录。五月交四月的税是47.17行吗

答疑郭老师 解答

2019-05-12 20:56

这个可以这么做的