汇算清缴补交的税费怎样记账

maize老师

职称：初级会计师,中级会计师

2019-05-11 16:21

计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税
同时调整未分配利润
  借：利润分配－未分配利润
  贷：以前年度损益调整。
  补交税款时
  借：应交税费－应交企业所得税
贷：银行存款

小萍追问

2019-05-12 00:04

如果一直没有没分配过利润是不是就不用同时做损益调整了

maize老师解答

2019-05-12 09:51

你要是在2018年之前没有计提就按上面做，你们是小企业会计准则还是企业会计准则

小萍追问

2019-05-12 11:20

去年是企业会计准则，今年备案是小企业会计准则，是一般纳税人

maize老师解答

2019-05-12 11:38

那就做借利润分配未分配利润贷应交税费借应交税费贷银行

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