老师，小规模纳税人的收入免交增值税怎么做分录

江老师

职称：高级会计师,中级会计师

2019-05-11 12:19

借：应交税费——应交增值税（减免税费）
贷：营业外收入——减免税费
对于简单核算的小规模纳税人，可以用“应交税费——应交增值税”代替“应交税费——应交增值税（减免税费）”科目

媚追问

2019-05-11 12:47

是当月做，还是等上报税务的时候做

媚追问

2019-05-11 12:48

开票时怎么做分录

江老师解答

2019-05-11 14:28

一、开票时的分录：
借：应收账款（或银行存款、库存现金）
贷：主营业务收入
贷：应交税费——应交值税税（进项税额）
同时结转成本
借：主营业务成本
贷：库存商品
二、减免税报税后做账务处理
也可以提前在报税前进行账务处理

精选问题

老师，勾稽关系资产债表的未分配利润与利润表的净问

你好，这个是什么原因产生的呢答
你好，问下小规模未开票收入如何申报问

季度销售额≤30 万元（按月申报≤10 万元）：企业：将未开票收入与开票收入合计金额填入《增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）》第 10 栏 “小微企业免税销售额”。个体工商户 / 其他个人：填入第 11 栏 “未达起征点销售额”，享受免税优惠。季度销售额＞30 万元（按月申报＞10 万元）：按适用征收率，将未开票收入填入 “应征增值税不含税销售额” 对应栏次（3% 征收率填第 1 栏，5% 征收率填第 4 栏），与开票收入合并申报纳税答
老师，我们公司请了一个事务所当法律顾问。有些快问

可以的，直接报销打款就行答
建筑公司可以收工程设计费做成本吗问

可以的，有真实的设计费就可以答
员工报销电商充值，服务费收100元，剩下5700元，一共报问

您好，这个后面开发票会开5800进来吗？答

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