，在算工资表的时候计算了个人金额。但是实际发放的时候转账时没有扣减员工的个税。这个分录怎么做？从计提到发放的分录

周长凤 追问

2019-05-11 11:36

具体分录怎么处理的

文老师 解答

2019-05-11 12:17

1、计提工资、社保和公积金时:借:各种费用一工资
一社保( 公司负担)公积金(公司负担)
贷:应付职工薪酬--工资
一社保(公司负担)一公积金(公司负担)2、支付员工工资:
借:应付职工薪酬工资
贷:银行存款
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金 (个人负担)应交税费应交个人所得税3、支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬-社保(公司负担)
一公积金(公司负担)其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金 (个人负担)应交税费一应交个人所得税贷:银行存款
这是正常分录

文老师 解答

2019-05-11 12:19

你的支付的时候，借应付职工薪酬——工资贷其他应收款——个人社保公积金银行存款