，小规模纳税人，季度没超过9万的，地税需要计提吗？

陈艳 追问

2019-05-10 15:46

那我前面计提了，记借：税金及附加，贷：应交税费

maize老师 解答

2019-05-10 15:47

冲回就可以，你不需要交增值税附加税不需要计提

陈艳 追问

2019-05-10 15:47

计提了算不算错了！后面又没交钱，我转到营业外收入科目了，

maize老师 解答

2019-05-10 15:48

你这个不需要计提啊，你主税都没有你这个计提没必要

陈艳 追问

2019-05-10 15:49

是去年的账啊，没办法再做冲回了啊

陈艳 追问

2019-05-10 15:50

那增值税不交也计提了，后面转到营业外收入，

陈艳 追问

2019-05-10 15:51

老师，去年的这笔分录还可以改账吗？

maize老师 解答

2019-05-10 15:52

那是本身增值税优惠，你这个附加税是看是实际交增值税，要是附加税本身优惠是全额计提，不需要交转营业外收入

陈艳 追问

2019-05-10 15:58

老师，都已经计提了，也转到营业外收入了，这样可以吗？

maize老师 解答

2019-05-10 15:59

原则是不行，你那个是没有多计提了

陈艳 追问

2019-05-10 16:00

那我在系统里改账可以吗？

maize老师 解答

2019-05-10 16:01

你们用小企业会计准则还是企业会计准则

陈艳 追问

2019-05-10 16:02

小企业会计准则

maize老师 解答

2019-05-10 16:11

我分析下，你这个不调吧，对你总体利润没有影响，

陈艳 追问

2019-05-10 16:15

老师，我感觉好乱啊，到底是改好一点，还是不改好一些！

maize老师 解答

2019-05-10 16:17

不改，你做税金及附加这个算费用 你转营业外收入这个是收入，这个对你整体利润没有影响

陈艳 追问

2019-05-10 16:20

好，那我在填一般企业成本支出明细表时，营业外收入填那一栏里呢？

maize老师 解答

2019-05-10 16:24

下面还有啥选择，你截图下

陈艳 追问

2019-05-10 16:27

不改的话，那我资产负债表里的应交税费科目里有数字，

maize老师 解答

2019-05-10 16:28

挂其他吧，不会啊，你做不是做借税金及附加 贷应交税费 借应交税费 贷营业外收入么你这个应交税费抵消啊