老师，你好，我公司是研发、生产、销售包装机器，及其售后服务的，有几个问题想请教下你：1.我公司有两个工程师到兄弟公司（指我老板的另外一家公司，也是生产、销售机器设备的）去帮忙维修机器，然后我公司开了维修费增值税发票给对方，这张发票我们入账的时候是做了其他业务收入，但结转成本的时候，这个其他业务成本该怎么结转呀？2.月末“生产成本—直接人工”可以有余额吗？而且是贷方余额

逸仙老师 解答

2019-05-10 15:08

可以有余额，代表有没有完工的在产品

唐麟楓 追问

2019-05-10 16:18

但是两位维修工当时的劳务费，一个入了管理费用，一个入了制造费用，要冲出来转入其他业务成本吗？

唐麟楓 追问

2019-05-10 16:42

直接人工有贷方余额，是因为冲减了上月多计提的人工，但本月开始我公司不生产这个型号的产品了，那这个直接人工余额要怎么转出呀？

逸仙老师 解答

2019-05-10 22:30

是要冲出来计入其他业务成本的。直接人工既然是多计提了，那最后转的生产成本就多了吧，这个也要冲回。还有如果又转入了主营业务成本，那多转的也要冲回