老师，请问，企业所得税汇算清缴申报表中“期间费用明细表”中的第一栏“职工薪酬”填什么，我们是建筑企业，有劳务分包资质，去年的大部分都是施工总承包项目，有两个纯劳务的项目，，用的工人的工资入成本（大概有200万左右，），分录是:借:工程施工-合同成本人工费贷:应付职工薪酬-工人工资，其余剩下的大概有80万左右是入的管理费用，这种情况“期间费用明细表”中的第一栏“职工薪酬”填什么，300要万全填吗？

Kim

职称：中级会计师

2019-05-10 16:41

期间费用里面的职工薪酬是指你入了管理费用/销售费用里面的职工薪酬，不是你入成本的职工薪酬，应该按你期间费用的明细填写

小袁追问

2019-05-10 21:36

好的，谢谢老师

Kim 解答

2019-05-10 21:39

不用客气，祝工作愉快！

精选问题

您好，老师，麻烦问下会展服务-境外人员费可以开免税问

你得解释下什么叫境外人员费？具体是做了什么事答
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你好，可以的。可以入开办费。答
支付给个人的劳务费用，个人需要去税局代开增值税问

你好，个人可以通过手机电子税局APP申请开具，也可以直接去税局申请代开，如果个人在申请开具劳务费发票的时候已经缴纳了个税就不需要企业代扣代缴了，正常是个人申请开具劳务费发票的时候就要求缴纳个税。答

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