老师，我在外账做原材料入库时，把有发票的材料做了入库，没有发票实际入库的材料就没有做到外账上，我在做原材料表时，就做不走了，有很多都是负数。老师，购买原材料正确的做法是什么？

木木林 追问

2016-01-09 10:41

但送货单上的金额就是含税的

木木林 追问

2016-01-09 10:44

老师，暂估入账是含税价还是不含税价

木木林 追问

2016-01-09 10:53

老师，如果我购进原材料只是开的一般的发票的话，就是按含税价入账，对吗？

木木林 追问

2016-01-09 11:04

老师，如果我在入库时按含税价入库了，最后又来了专票了，又怎么处理了

木木林 追问

2016-01-09 11:10

哦，谢谢老师。我是不是可以这样，都按入库单上的价格暂估，票回来时在来充？

邹老师 解答

2016-01-09 10:25

外账如果购买材料没有取得发票，很难计入原材料核算，就算是暂估也不能持久

邹老师 解答

2016-01-09 10:38

都是不含税价
内帐一般不以发票入账，一般是以送货单，而外账一般是根据发票入账

邹老师 解答

2016-01-09 10:43

送货单当然是含税合计金额，需要财务人员换算成不含税的金额计入材料核算，税金计入进项税额

邹老师 解答

2016-01-09 10:49

一般是不含税价

邹老师 解答

2016-01-09 11:02

如果没有取得可以抵扣增值税的普通发票，是按票面合计金额入账计入材料成本的

邹老师 解答

2016-01-09 11:07

先把暂估的冲销，然后按发票进行账务处理
前面本来就是暂估，有一定不准确性

邹老师 解答

2016-01-09 11:17

预计今后会收到发票的可以这样操作