请问我们2018年度都是在筹建期，发生的开办费是不是可以一次性可以计入当期损益！还是在所得税汇算清缴时调增？谢谢！

库 追问

2019-05-10 11:52

还有就是不知道所得税汇算清缴时开办费怎么填写，填写哪个表格里，比如开办费50万，那么都需要填写哪个表，费用表怎么填，账载金额是50万，税收金额也填50万吗？调增表怎么填？老师新手不懂谢谢麻烦了

吴少琴老师 解答

2019-05-10 11:55

明细的话，你要看当时开办费是什么明细，比如你是买办公用品的 就在管理费用的办公费里面填列，除了广告费，业务招待费其他的一般都是账载金额等于税收金额

库 追问

2019-05-10 11:58

也就是说我要把开办费下面的明细列出来，然后除了业务招待费和广告费剩下的账载金额和税收金额填写金额一致，但是我没有收入广告费和业务招待费是不是就不能扣除了，谢谢

吴少琴老师 解答

2019-05-10 12:01

是的，按明细来填，没有收入不能扣

库 追问

2019-05-10 12:16

调整明细怎么填开办费？谢谢

吴少琴老师 解答

2019-05-10 12:58

你看开办费的明细填，你办公的填到费用明细表 管理费用 ，办公费那一栏

库 追问

2019-05-10 14:16

老师好我的业务招待费筹建期没收入能按实际发生数60%扣除吗

库 追问

2019-05-10 14:16

老师好我的业务招待费筹建期没收入能按实际发生数60%扣除吗

库 追问

2019-05-10 14:48

请问老师你说的那个最新规定筹建期开办费允许计入当期损益扣除是最新哪个文件几号文件，还有就是在网上看的有说筹建期开办费不能在筹建期扣除要调增，等有经营了年度在允许扣除！谢谢

吴少琴老师 解答

2019-05-10 18:31

没收入不能扣除，你当年没营业的话，开办费就挂在长期待摊费用-开办费科目的，等你后期有经营再扣除