18年11月份的费用发票，19年一月才拿到，做到19年一月费用里，可以吗

wl 追问

2019-05-09 17:29

理由呢

wl 追问

2019-05-09 17:30

上面写着日期是18年11月份

江老师 解答

2019-05-09 17:35

正常是前一个月可以列支去年的费用。

wl 追问

2019-05-09 17:41

没有明白，前一个月是指哪个月份

江老师 解答

2019-05-09 17:42

就是本年1月可以报销上年的费用。

wl 追问

2019-05-09 17:43

那这个报销的费用算可以19年一月份的？

江老师 解答

2019-05-09 17:44

可以算在19年的一月份处理。

wl 追问

2019-05-09 17:45

老师，如果19年三月份拿到18年11月份的费用发票，怎么做账为妥？

江老师 解答

2019-05-09 17:46

这个可以报销，不能列支19年的费用。就是在企业所得税时调增应纳税所得额，要不就是不入账。

wl 追问

2019-05-09 17:49

如果计入以前年度损益调整可以吗？

江老师 解答

2019-05-09 17:50

可以计入“以前年度损益调整”科目进行核算

wl 追问

2019-05-09 17:53

那这样列入18年费用了？

wl 追问

2019-05-09 17:54

18年的汇缴要填费用报表，调减18年费用？

江老师 解答

2019-05-09 17:54

那就是列支了18年的费用，不影响19年的利润表

wl 追问

2019-05-09 17:55

18年的汇缴要调减应纳税所得额？

江老师 解答

2019-05-09 17:56

这个不能调减18年的应纳税所得额。就是因为企业的过失放弃了自己入费用的权利。

wl 追问

2019-05-09 18:02

这个是税务局的稽查规则？老师

江老师 解答

2019-05-09 18:03

有的数据把握是三个月，有的数据把握是一个月，秘密

wl 追问

2019-05-09 18:07

老师能说稍微明白一点吗？什么叫数据把握三个月，举例可以吗

江老师 解答

2019-05-09 18:08

有的税务稽查人员按前三个月都是可以列支支年的费用处理。