我的企业在16年的时候第一季度缴纳所得税1080.1元，后面就一直没有收入就是零申报，到16年的年报就出现预缴所得税，现在注销这个企业，系统就出现有预缴纳税款，但是这个是无票收入，老板自己缴纳的，现在税务局退不了，叫年报做个收入，把这笔款冲平，所以我请教一下怎么弄，企业15年当年境内所得额-29705.34 16年是10700.89

我的企业在16年的时候第一季度缴纳所得税1080.1元，后面就一直没有收入就是零申报，到16年的年报就出现预缴所得税，现在注销这个企业，系统就出现有预缴纳税款，但是这个是无票收入，老板自己缴纳的，现在税务局退不了，叫年报做个收入，把这笔款冲平，所以我请教一下怎么弄，企业15年当年境内所得额-29705.34 16年是10700.89

答： 你在纳税调整表填写个收入10801.0

企业所得税是这个季度缴纳上个季度的税款吗？国税申报的时候也是？但是16年第四季度有企业所得税但是17年第一季度也没有交呀16年第四季度的时候本来可以都弥补但是不知道之前的会计为什么只弥补了一部分，然后季度所得税申报表的11行应纳税所得额是一万多但是17年第一季度的企业所得税申报表也没有记录16年4季度的应纳税问题直接就是第一季度的利润

答： 你好，一般是1,4,7,10月份缴纳上季度的税款。企业所得税不会跨年度显示的，只显示当季度的和当年度的累计数。你们16年第四季度如果申报了就应该缴纳，否则提醒你们欠税，如果没有提醒的话应该是没有需要缴纳的税的

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

您好 老师 问一下 现在不是年报企业所得税 去年已经季报缴纳企业所得税 年报就不用缴纳 但是年报系统自动带出来去年缴纳的所得税 让退税 但是也不用退税 也不缴纳 问一下老师 在那个里面 怎么调整数字 就不用交 也不用退税？

答： 您好，在所得税汇算清缴时，可以把一部分费用调增出来，具体要调多少还要看你退税的金额。