填写年报的职工薪酬调整明细表里的账载金额比期间费用的管理费用的金额大正常吗，这样保存不了

无奈的冬日 追问

2019-05-09 12:14

是以哪个大按哪个填吗，本来“职工薪酬支出及纳税调整明细表”中工资薪酬支出中的“账载金额”及“实际发生额”是按照应付职工薪酬的贷方来填不是吗

文文老师 解答

2019-05-09 12:20

一般原则：哪个小按哪个填
如果账务处理规范，全部通过了应付职工薪酬，则可以用应付职工薪酬贷方累计来填

无奈的冬日 追问

2019-05-09 12:33

那管理费用的那个肯定是按照科目余额表填，是大的，期间肯定是填的这个260426，然后应付职工薪酬的这个借也比贷大，所以我按贷方来填说是要比期间的大才能保存，您看下我是填哪个。        然后另一个是我看了我以前的同事申报他是在期间里面把社保费加在了管理费用上面，然后职工薪酬的调整表也是这个期间费用加社保的数，他这样是对吗，本身我们应付里计提的就减掉了社保

文文老师 解答

2019-05-09 14:07

以前同事的填报是对的
这张表可填与期间费用一样的数

无奈的冬日 追问

2019-05-09 14:22

那我期间费用的社保费是需要填在保险费还是和他一样加一起，还是调整表和期间表的职工薪酬都填不加一起填，如果按您说的正常来说那个管理费用的工资款小于应付的职工薪酬的贷方是不是就取应付职工薪酬的贷方数

文文老师 解答

2019-05-09 14:44

期间费用的社保费是需要填在保险费，他也是分开填报的
若应付职工薪酬与费用下工资不一致，以费用表的工资为准填报

无奈的冬日 追问

2019-05-09 14:49

那我填期间费用里的工资就是不用加上那个社保费了，所以调整表的里的账载金额 也不用按费用的再加上社保是吧，只填工资就好对吧

文文老师 解答

2019-05-09 14:52

填期间费用里的工资就是不用加上那个社保费了，所以调整表的里的账载金额 也不用按费用的再加上社保，只填工资就好