老师，汇算清缴中 A105050工资薪金支出。账载金额（应付薪酬借方） 实际发生额（应付薪酬借方） 税收金额（应付薪酬贷方，就是计提金额） 是这样吗？ 正常来说，12月计提次年发放的，账载金额小于税收金额了，需要填减对吗？

不要想，要行动 追问

2019-05-09 11:21

报表上的负利润不一定就是次年抵扣的数字，因为还有调增调减的，对吗？

不要想，要行动 追问

2019-05-09 11:24

另外，实际发生额是应付工资借方，对吗

不要想，要行动 追问

2019-05-09 12:06

非常感谢老师

辜老师 解答

2019-05-09 11:17

账载金额是应付职工薪酬的贷方发生额，如果你的工资在所得税汇算清缴前已经发放了，税收金额跟账载金额一致

辜老师 解答

2019-05-09 11:33

是的，因为有纳税调整，是的，是借方发生额

辜老师 解答

2019-05-09 12:42

好的，客气，帮到你就好