您好，我想问一下您，我去年七月份暂估成本100多万，这个月汇算清缴，我公司成本只回来30多万，我现在怎么做账去调整暂估的成本。然后我收到的成本是怎么算？只要是跟那笔收入相关的支出都算成本吗？

✨ 追问

2019-05-09 13:37

我去年九月份暂估成本1183200，今年到去年底陆陆续续收到票421000（都已入库存）我现在将账反结转到18年12月份，我该怎么做账面调整？我知道先冲抵成本，再做库存调整成本，但是我不知道具体的分录怎么做？

✨ 追问

2019-05-09 13:39

那我企业所得税就是税负是5%还是？

陈诗晗老师 解答

2019-05-09 13:48

总的收到了42万成本票，预估11/8万，另外 的60多万还能收到发票吗

✨ 追问

2019-05-09 13:57

不一定，估计收不到了。或者汇算清缴之前收不到了

陈诗晗老师 解答

2019-05-09 13:58

那你把118的暂估冲红，然后作蓝色42的成本。

✨ 追问

2019-05-09 16:32

那我应该做到19年还是18年呢？

陈诗晗老师 解答

2019-05-09 16:47

你不是反结账到了12月，那你就在12月处理

✨ 追问

2019-05-09 16:53

有些同行说尽量在19年处理，18年处理的话，牵扯的问题太多了，我就不知道该咋弄。

陈诗晗老师 解答

2019-05-09 16:54

你已经反结账就在18年处理，
如果没有就在19年通过以前年度损益调整。

✨ 追问

2019-05-09 17:04

答案是不含的

✨ 追问

2019-05-09 17:05

上个忽略，问错了

陈诗晗老师 解答

2019-05-09 17:10

好的，祝你工作愉快

✨ 追问

2019-05-10 10:18

老师好，我还是昨天的问题，我把账反结转到2018年12月份，我具体的分录怎么做？2019年的期初余额，我要怎么修改？

陈诗晗老师 解答

2019-05-10 10:45

首先，你在18年把之前预估的分录冲红，再做正确的分录。
你反结账到12月，那么你结账后期初数据就是12年末的了啊。

✨ 追问

2019-05-10 10:59

期初数据是12月年末的了，那对后面的账都是有问题的，是可以直接在12月份做分录：     红字  借：主营业务成本-1183200  贷;应付账款-1183200，再以收到的票库存结转成本吗？

陈诗晗老师 解答

2019-05-10 12:04

你在12月调整了，是否是后面所有的账务都会影响。还是只是期初数

✨ 追问

2019-05-10 13:41

应该只是期初数有问题

陈诗晗老师 解答

2019-05-10 14:30

冲红暂估的分录，然后做正常的账务处理就是了。