18年度工会经费总共计提了1.6万，使用了3000元。这笔费用汇算清缴时发生调整，调到了职工福利中。工会经费的账载金额是多少？需不需要做调整分录？怎么调？

maple 追问

2019-05-09 09:06

工会经费的账载金额是填1.6万还是1.3万？

阿文老师 解答

2019-05-09 09:11

使用3000元，是借方支出金额，填报3000

maple 追问

2019-05-09 09:14

账载金额应该是贷方金额吧。就是计提数

阿文老师 解答

2019-05-09 09:18

你好 是的。（1）第1列“账载金额”：填报纳税人会计核算计入成本费用的职工福利费的金额。
（2）第2列“实际发生额”：分析填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目下的职工福利费实际发生额。