3月份银行收款5万，会计分录，借预收款，贷银行存款，已经申报缴纳税款，四月份这笔业务开具专票，会计分录，摘要：调三月上诉凭证，借预收款，贷应收款。问:这边业务四月不用交税了，怎么做会计分录，怎么申报？

朱意昕 追问

2019-05-09 06:46

只做了银行流水，借预收，贷银行存款，申报的时候把这笔业务的税款也交了

bamboo老师 解答

2019-05-09 06:49

那您现在做分录
借 预收账款
贷 主营业务收入
应交税费～应交增值税～销项税额
借 应交税费～未交增值税
贷 银行存款
申报的时候在未开票收入里面填负数

朱意昕 追问

2019-05-09 06:53

那四月的税额抵扣要把这笔收入税额放进去考虑吗？

bamboo老师 解答

2019-05-09 07:00

填了未开票收入负数 然后开票是正数 正负相抵消 不用交税

朱意昕 追问

2019-05-09 07:09

老师说的这个是申报的时候把？
做账的时候是:借 应收账款，贷  主营业务收入，应交税费～应交增值税销项税额
借应交税费，未交增值税，贷 银行存款
这样就可以了?
然后就老师说的申报时候填正负就不用交税了。
接下来只要考虑其他业务的销项跟进项了是吧？

bamboo老师 解答

2019-05-09 07:18

是的 分录就那么写
申报时候填正负就不用交税了  只要考虑其他业务的销项跟进项

朱意昕 追问

2019-05-09 07:30

好的，谢谢老师

bamboo老师 解答

2019-05-09 07:35

不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快