我想问一下，企业所得税汇算清缴工会经费通过应付职工薪酬体现的，2018年末应付职工薪酬-工会经费借方的本年累计金额和贷方的累计金额不一样，该怎样填写？2018年年底有计提的工会经费，2018年年初有缴纳的工会经费，所以不知道填写的是借方的还是贷方的合计

文老师

职称：中级职称

2019-05-08 20:50

您好，账载金额填贷方金额，实际发生填贷方金额，不过您应该来说是四季度计提的，次年一月份已经交过了，而且年初缴纳的是上年四季度对，原来汇算清缴也已经算入2017年报的花，那实际应该和账载是一样的

精选问题

@董孝彬老师，追问次数用完，确定直接在9月确认收入问

您好，不会的，首先收到到不代表达到收入确认条件了，另外这么小的金额税务哪会去在意，本身没有增值税，我们的利润也不是正吧，我估计不为正，因为收入都没有，这笔还是走账的答
企业取得的资产或资产负债组合应构成业务，不构成问

同学您好，很高兴为您解答，请稍等答
湖北省内的公司要做受益人备案吗？问

你好，正在回复题目答
如果计提了盈余公积，资产负债表中的未利配利润如问

同学，你好未利配利润要减少这部分答
老师，你好！请问下公司付给税务师事务所咨询服务费4 问

那个根据业务需要支付是合理的答

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