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送心意

吴少琴老师

职称： 会计师

2016-01-08 13:55

我查到的就是这些  软件产品增值税超过3%的部分即征即退，退回来这部分钱会计上要求计入在“营业外收入”这个科目中，这样就增加了本年的利润，也就是这笔钱需要交企业所得税。
        税法对这块的规定是，收入属于不征税收入，做调减，但是这部分形成的支出不允许在税前扣除，需要调增。
        所以最终退回来的这笔收入还是要交企业所得税，是吗？
        求解答，打电话问了12366，只告诉了在税法上是一调增一调减，但是会计上如何处理不清楚。汇算清缴的时候老师知道怎么做吗

吴少琴老师 解答

2016-01-08 13:29

借：银行存款 贷：营业外收入

吴少琴老师 解答

2016-01-08 14:20

分录是这么做的，你说的不纳税收入指的是你申报表需要填写在不纳税收入里面，和帐没有关系

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