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张艳老师

职称： 注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2019-05-08 14:24

平时不需要做计提分录，只是在实际缴纳增值税时，做
借：应交税费--未交增值税
       贷：银行存款
             其他收益/营业外收入【这个就是加计抵减的税额】

奔奔 追问

2019-05-08 14:39

应交税费-应交增值税-进项加计抵减这个科目也不增设吗？

张艳老师 解答

2019-05-08 14:44

是的，不需要设置这个科目的。

奔奔 追问

2019-05-08 14:49

计提是怎样的？

张艳老师 解答

2019-05-08 14:57

计提也是不需要做分录的，”只是实际缴纳增值税时“，
做
借：应交税费--未交增值税
贷：银行存款
其他收益/营业外收入【这个就是加计抵减的税额】

奔奔 追问

2019-05-08 15:08

其他收益是不是资产类科目

奔奔 追问

2019-05-08 15:14

其他收益/营业外收入【这个就是加计抵减的税额】

张艳老师 解答

2019-05-08 15:37

其他收益是不是资产类科目？---是损益类科目
使用企业会计准则的，计入其他收益科目
使用小企业会计准则的，计入营业外收入科目。

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相关问题讨论
您好，是增值税加计扣除吗？
2022-03-12 12:15:25
你好加计扣除不用做分录，只要在所得税申报表上填可以加计的金额就好，比研发支出，只要填研发支出金额就可以，其他数据申报表会自动带出来加计扣除额的
2019-07-17 17:14:02
你好 借：应交税金—增值税 贷：营业外收入。
2019-07-10 17:24:40
你好你问增值税加计抵减？ 月底结转未交增值税 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）    贷：应交税费-未交增值税  次月月初抵减、交纳增值税 借：应交税费-未交增值税      贷：银行存款                                   其他收益/营业外收入
2021-06-26 15:47:37
您好，加计扣除是针对企业所得税，并不需要做会计分录，在计算应纳税所得额的时候进行调增调减项目使用的，希望能够帮助到您，谢谢
2019-10-15 11:57:29
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