2018年1月购入原材料：玉米1000元，发票2019年2月才收到。购入时和发票到时？摘要和科目怎么做分录，谢谢？

嘟噜嘟噜 追问

2019-05-08 14:53

我18年2月有1000，3月有1000.5月有2000.共4000元，19年收到发票3500元，那就是只能冲3500元？还有500无票的在所得税汇算清缴时是不是要调增500元？

小杨老师 解答

2019-05-08 14:59

是的，没有收到发票的那个500做18年汇算清缴的时候要调增

嘟噜嘟噜 追问

2019-05-08 15:06

我们的农业免税企业，所得税汇算清缴时
     图一就填写会计金额有票加没票的成本和4000对吗？
     图二纳税调整的第30行其他：就填写没有发票的500元对吗？
      图三所得减免的成本该填写多少？是有票的3500还是有票加无票的和4000还是填写0？还是我说的都不对？该填什么？谢谢

小杨老师 解答

2019-05-08 16:00

不用搞得这么复杂，直接在图一成本那填收到发票成本3500的金额就好了，就不用在纳税调整了，也就是你们的成本不能按你们账里面的报表填写，需要调整后填写所得税汇算清算表

嘟噜嘟噜 追问

2019-05-08 16:03

我们是农业免所得税的，图三所得减免优惠明细表的项目成本该填写多少？是有票的3500还是有票加无票的和4000还是填写0？还是我说的都不对？该填什么？谢

小杨老师 解答

2019-05-08 16:15

你们是有减免优惠并不是免所得税，图三的项目成本就是图一的成本金额

嘟噜嘟噜 追问

2019-05-08 16:16

不免所得税免什么呢？

小杨老师 解答

2019-05-08 16:34

是所得税减免优惠，不是说全部免所得税，一定要读清标题

嘟噜嘟噜 追问

2019-05-08 18:50

图三的项目成本就是只填写有发票的成本对吗？没发票的金额要扣出来？

小杨老师 解答

2019-05-08 19:01

是的，只能填写你们收到发票的金额