有多个客户需要增加应收账款明细科目吗

会计小白 追问

2019-05-08 11:29

好的。老师，哪些科目需要往来业务核算？银行存款不需要是吗？应收账款已经设立客户明细科目了，没必要在在明细科目下设置往来了吧？

答疑陈园老师 解答

2019-05-08 11:35

银行存款不需要设置。
一般情况，预收账款，预付账款，应付账款也需要设置明细科目。
应收账款已经设立客户明细科目了，这样就可以了。

会计小白 追问

2019-05-08 11:37

那需要在应收账款明细科目下再勾选往来业务吗

答疑陈园老师 解答

2019-05-08 11:40

不用勾了，有明细科目就可以了。

会计小白 追问

2019-05-08 11:45

好的。老师，我公司17年成立，18年没建账，现在19年中途建账，期初数据并不明确怎么办？大体的应收款知道，只有银存、应收账款其余数据没有，但是又不试算平衡。该怎么处理

答疑陈园老师 解答

2019-05-08 12:28

你家有应收，应该是由收入产生的，有收入就应该有利润。

会计小白 追问

2019-05-08 13:35

这个19年的数据，但是我不知道对应的应该是什么

答疑陈园老师 解答

2019-05-08 13:45

你去找去年的资料。从会计分录分析。18年分录可能是这样借：银行存款  应收账款   贷：主营业务收入 。 同时结转成本 借：主营业务成本  贷：库存商品 。18年年底时。借：本年利润  贷：主营业务成本，借：主营业务收入 贷：本年利润。借：本年利润  贷：利润分配-未分配利润。
所以，你需要知道，银行存款的由来。成本。应收账款的由来成本。然后去年是亏损还盈利。
现在建账，至少要知道银行存款，应收账款，实收资本，库存商品（如果你家是买卖货物），利润分配-未分配利润等科目的余额。
最实用的方法从2017年开始补帐。（期初余额全部为0）。

会计小白 追问

2019-05-08 14:37

我是今年刚来上班的，对17、18年业务不知情，19年之前没有建账，小公司，业务少，基本就是替客户运营，以提成为收入，再就是，如果小规模不用交增值税我的业务该怎么做呢？

答疑陈园老师 解答

2019-05-08 15:00

有收入时，正常记账，借：相关科目  贷：主营 业务收入  应交税费-应交增值税。
未打起征点，不交增值税。借：应交税费-应交增值税   贷：营业外收入

会计小白 追问

2019-05-08 15:28

比如说：我们给客户上个月销售好，提成12311为收入。借：应收   贷：主营业务收入  11952.43  应交增值税358.87？那下一季度申报不需要缴税，怎么处理？是申报季度,借：应交增值税  （多笔收入增值税额相加）贷：营业外收入  金额相加？

答疑陈园老师 解答

2019-05-08 15:36

季度申报，做这笔分录  应交税费-应交增值税  358.87  贷：营业外收入358.87 
你理解的是对的。借：应交增值税 （多笔收入增值税额相加） 贷：营业外收入

会计小白 追问

2019-05-08 16:35

也就是说发生收入有增值税，但并不支付。等申报的时候，未达起征点，把增值税算作营业外收入

答疑陈园老师 解答

2019-05-08 16:40

是的。这是小规模的增值税的政策。