老师，你好。如果我要以一栋楼顶工程款，可是我们需要给开具发票办理房证，那个会计分录应该怎么写啊

逢考必过HH 追问

2019-05-08 09:40

是的呢，老师

陈诗晗老师 解答

2019-05-08 09:45

借：固定资产清理
累计折旧
贷：固定资产
借：应付账款
贷：固定资产清理
借：固定资产清理
贷：资产处置损益   或相反分录

逢考必过HH 追问

2019-05-08 09:48

我们先这个会计，把主营业务收入余额放到报表里的预收账款的余额，我应该怎么转出去啊

逢考必过HH 追问

2019-05-08 09:49

因为我以后做账卖楼以后，正常的分录，应该是，借预收账款，贷主营业务收入，应交税金，预收账款的余额就会跟这个余额有冲突

陈诗晗老师 解答

2019-05-08 10:10

借：预收账款
贷：以前年度损益调整
应交税费-增值税-销
借：以前年度损益调整
贷：盈余公积
未分配利润

逢考必过HH 追问

2019-05-08 10:49

企业所得税，应该是扣除所有的费用，成本，才交企业所得税吧

陈诗晗老师 解答

2019-05-08 10:50

是的。同学。是根据你的税法利润交纳的。