老师您好，想问下火车票进项税填报应该填写在什么地方，是表二其他8b栏还是第十栏本期用于抵扣的旅客运输服务栏？

???? 蓉 追问

2019-05-07 18:21

老师什么意思，只有一张火车票，金额是353元，进项税额是29.15元，为什么两栏都要填，不是重读了吗？

bamboo老师 解答

2019-05-07 18:24

10栏填写的不计入进项税额总数

???? 蓉 追问

2019-05-07 18:26

不是很理解，麻烦老师帮我填一下8b和10栏的份数，金额，税额？

bamboo老师 解答

2019-05-07 18:27

就是10栏 您填写了数字 只是显示您旅客运输服务有多少金额 但是并不计入总的进项税额里面 只计算8B的

???? 蓉 追问

2019-05-07 18:30

那10栏只填金额353吗？8B栏填1份，金额353元，税额29.15元吗？

bamboo老师 解答

2019-05-07 18:32

我这会看不到申报表了 您可以把附表二截图一下么

???? 蓉 追问

2019-05-07 18:34

老师您看下

bamboo老师 解答

2019-05-07 18:36

10栏 8B栏 都填1份，金额353元，税额29.15元

???? 蓉 追问

2019-05-07 18:39

哦，填的一样？那进项税额总计会不会是29.15*2了，成56.3元？

bamboo老师 解答

2019-05-07 18:40

不是的 10栏的数据不计入总的进项税额
您把表填了 然后看主表

???? 蓉 追问

2019-05-07 18:46

嗯，谢谢老师，还有公司预付款项购买原材料或其他东西，计入应付账款借方，如果一直收不到对方的发票，是不是就一直挂在那？

bamboo老师 解答

2019-05-07 18:47

是的 没有收到发票先挂账 一般可以挂三年 然后做账务处理

???? 蓉 追问

2019-05-07 18:48

那三年都收不到票，老师该如何做分录处理？

bamboo老师 解答

2019-05-07 18:49

借：营业外支出
贷：应付账款

???? 蓉 追问

2019-05-07 18:50

老师，营业外支出的明细科目是什么？是不是汇算清缴的时候要调增纳税？

bamboo老师 解答

2019-05-07 18:53

二级科目可以写其他 汇算清缴的时候要调增纳税

???? 蓉 追问

2019-05-07 18:54

老师，一定要做营业外支出吗？可以一直挂着吗？

bamboo老师 解答

2019-05-07 18:58

如果税务没有查账 可以挂着