请问我们备案的非居民的，和台湾签订的技术服务协议，代扣代缴的增值税，在这个月可以抵扣，我分录怎么做呢？ 增值税是由我们公司承担

陆 追问

2019-05-07 15:54

老师我是上个月扣缴的增值税的款，然后这个月申报抵扣的。

陆 追问

2019-05-07 15:55

针直这个技术服务是借制造费用，贷应付账款呢，还是借管理费用

朴老师 解答

2019-05-07 16:06

你好，这个借管理费用就可以了

陆 追问

2019-05-07 16:27

签订合同时，借管理费用，贷应付账款60000

陆 追问

2019-05-07 16:30

2.扣缴增值税时，借应交税金应交增值税，贷银行存款。
3.我这个月增值税申报表抵扣的时候怎么做分录
第二个扣缴分录对吗

朴老师 解答

2019-05-07 16:46

对的，直接计入进项税就可以了

陆 追问

2019-05-07 16:56

那我这个月抵扣了，还要做分录吗？

朴老师 解答

2019-05-07 16:56

就是做抵扣的分录呀

陆 追问

2019-05-07 16:57

这个钱是我们公司自己承担的
那最后是不是一直在进项里啊。怎么结转呢

朴老师 解答

2019-05-07 16:57

你不是抵扣销项的吗

陆 追问

2019-05-07 17:00

是的，进项增加了7200

朴老师 解答

2019-05-07 17:04

那你抵扣销项就可以了