老师，成本一般做多少呢？看代账公司做的工业的有的做百分之五六十，有的做百分之八十五，这差别也太大了吧？

邹老师 解答

2019-05-07 13:54

你好，同一个行业成本也是有一定的差异的

邹老师 解答

2019-05-08 17:47

你好，年报的利润总额与账面利润总额是一致的
调整之后的应纳税所得额与账面利润总额是不一致的

邹老师 解答

2019-05-08 17:50

你好，年报报表里的所得税费用是12月份账上的利润表计提的所得税费用
有招待费调整，是做纳税调增，需要补交企业所得税，这个补交的所得税是不通过所得税费用核算的

邹老师 解答

2019-05-08 17:53

你好，借；以前年度损益调整   贷；应交税费-企业所得税
借；应交税费-企业所得税  贷；银行存款
借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整

邹老师 解答

2019-05-08 18:04

你好
1，是的，调整期末未分配利润，货币资金就是了
2，没有 以前年度损益调整科目，就通过利润分配——未分配利润科目核算

邹老师 解答

2019-05-08 18:11

你好
1，借；利润分配——未分配利润，贷；应交税费-企业所得税
借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
2，不同行业成本本来比例就不同的，不能因为不同就说一定有风险的

邹老师 解答

2019-05-08 18:47

你好
因为成本都不是真实的，始终是有风险的
这个没有一个统一的参考标准的，也就无法去比较是高 了还是低了

邹老师 解答

2019-05-09 08:09

你好
1，成本=销售数量*单位购进或生产成本  计算而来，需要如实反应，这样才没有风险
2，做费用冲销分录就是了
3，是本来账务就有错误？还是税法与会计的差异？
不能调整现金，银行存款科目的

邹老师 解答

2019-05-09 10:08

你好，之前错误的分录是？正确的分录应当是？

春天的花儿 追问

2019-05-07 13:52

就是同一行业，工业的做的差别那么大

春天的花儿 追问

2019-05-08 17:47

老师，想问个问题突然迷惑了，汇算清缴年报报表的利润表的利润是跟账一致的吧？而不是汇算清缴调整后的所得来填的吧？

春天的花儿 追问

2019-05-08 17:49

年报报表里的所得税费用是汇算清缴调整后的所得税费用还是与12月份账上的利润表计提的所得税费用相同呢？假如有招待费等需要调整的

春天的花儿 追问

2019-05-08 17:53

补交的所得税费用通过什么核算呢？

春天的花儿 追问

2019-05-08 18:03

1.那老师这个分录是做到下一年的账里，对吧？不要调整期初未分配利润吧？就这样做，下年的资产负债表影响的是未分配利润期末数。2.如果无以前年度损益调整这个科目，直接做：借：利润分配—未分配利润   贷：应交税费——应交所得税    借：应交税费——应交所得税  也可以吧？

春天的花儿 追问

2019-05-08 18:09

1.直接写分录：借：利润分配——未分配利润   贷：银行存款   2.老师，还有原来问你的同一行业做的成本不同，代账公司包括有其他不是代账公司的会计是看着差不多自己做的，估计也没有多少根据，工业有的成本做百分之五六十，有的成本做百分之七八十至百分之八十五，这样有风险吗？

春天的花儿 追问

2019-05-08 18:15

是同一行业做的成本不同，就是自己看着做的，同一代账公司里有相同行业做的成本比例不同，没有风险吗？百分之八十五高吗？怎么知道做账不同行业的成本比例呢？自己做账又恐怕做高了或低了

春天的花儿 追问

2019-05-09 00:11

1.老师，您以前做账时成本都是怎么样把握呢？以什么为标准确定风险才小些呢？
2.请教去年的费用做多了，需要调少
18年汇算清缴利润比软件出的报表做的多。汇算清缴后就必须用以前年度损益调整调整去年的账，是这样的吗？是福利费调少，牵扯到现金，本来是借：管理费用—福利费 贷：现金 。在下一年做账分录应调成借：现金 贷：以前年度损益调整—福利费，再把以前年度损益调整结转到未分配利润或者借：现金   贷：利润分配——未分配利润，这样行吗？

春天的花儿 追问

2019-05-09 00:13

为什么有的人说汇算清缴后跨年调账，不可能调到现金、银行存款的？

春天的花儿 追问

2019-05-09 09:43

是账务错了，看税负也低了，调的。2018年最后都季报过了，怎么调呀？不知道怎么处理，我就在2019年调了，做的分录借：现金 贷：利润分配——未分配利润，这样错了，是吗？那上面补交的所得税不也是牵扯到银行存款科目了吗？