老师，我去年做了一笔借 银行存款 贷 营业外收入 但是不能做营业外收入 要做到应收账款 那调整分录怎么做？

学徒 追问

2019-05-07 13:59

老师，这样不太看得懂，有没有更详细的分录？

邹老师 解答

2019-05-07 14:03

你好，不懂的地方是？
这个就是调整分录啊
冲销上年的营业外收入，然后计入到应收账款

学徒 追问

2019-05-07 14:29

老师，我这边是负数，但是我不想让税务局退税给我们，想在纳税调整明细表-其他里面调一下，现在其他里面要填账载金额和实际金额，这个填写的话有什么依据，该怎么填呢？

邹老师 解答

2019-05-07 14:32

你好，你为了不退税，那就只能是在这个地方填写的
如果不填写，就会导致退税了

学徒 追问

2019-05-07 14:34

那这个账载金额和实际金额该怎么填呢？

邹老师 解答

2019-05-07 14:37

你好，根据你需要调整的金额填写账载金额
税额金额按0填写

学徒 追问

2019-05-07 16:02

老师，上面调整分录的那个问题，不用结转利润分配吗？

邹老师 解答

2019-05-07 16:05

你好，需要把以前年度损益调整科目结转到利润分配——未分配利润的

学徒 追问

2019-05-08 10:09

老师，那是不是还得调整所得税？

邹老师 解答

2019-05-08 10:30

你好，是的，需要做所得税相应调整的