销项204077.25 进账140269.09 应交增值税63808.16。但这个月用了加计抵减14026.90。应纳税额是49784.26。 请问那交税是直接49784.26，贷银行存款。但具体分录怎做？？

小柒 追问

2019-05-07 12:46

就是不太明白。应交增值税是录入哪个金额？营业外收入有新科目可以入其他收益吗？

陈诗晗老师 解答

2019-05-07 12:47

可通知其他收益代替营业外收入。
未交增值税是 630808.16，加计抵减的14026.9计入其他收益

小柒 追问

2019-05-07 12:58

申报表上不显示630808.16。直接是4万那个金额。那做账时，需要备存一些资料。到时导出账核对增值税会金额和申报表应纳金额对不上。那个加计是单独的。

陈诗晗老师 解答

2019-05-07 13:19

加计有一个专门 附表填写的，同学。