谢谢老师 总分公司独立核算 1.同在一个城市的总公司拔货到分公司，总公司和分公司的分录怎么做? 2.分公司退商品给总公司，总分公司的分录又怎么做? 总公司只是一个管理部门，帮统一购货，然后把所有货物分派到各分公司店(即总公司的仓库是一个虚拟的仓库

静听细雨 追问

2019-05-07 13:06

老师，总公司购进时才是这个分录

发给分公司时应该减少才对，不明你这个分录的原

陈诗晗老师 解答

2019-05-07 13:17

总部 和分部都是一体的。
内部往来只是内部调拨的一个科目。合并报表时总体并不发生变化 。
总部公进的分录
借：库存商品
贷：应付账款 
分公司
借：库存商品
贷：内部 往来-总部
总公司
借：内部往来-分部
贷：库存商品

静听细雨 追问

2019-05-07 13:50

谢谢老师

请问设备维修是包括设备及设备维修费吗?

房屋装修能放进设备维修里吗?

门店的围栏安装可放进设备维修里吗?(一米多的围栏)，如果不能应怎么入账

静听细雨 追问

2019-05-07 13:51

还有耗材跟低值易耗品有什么区

陈诗晗老师 解答

2019-05-07 13:51

1.包括设备及设备维修费
2.房屋装修不符合资本化可以进维修费或长期待摊，但不属于设备维修
3.这部分维修，如果能够符合资本化是计入固定资产成本，不符合金额小可以计入销售 费用，金额 大作为待摊费用分期计入销售费用。