你好，培训公司要把工资计入主营业务成本的话， 是结转发放工资还是结转计提工资？ 比如直接

焕然 追问

2019-05-07 10:41

有房租，有水电费和工资，一般哪个计 入主营业务成本？

张艳老师 解答

2019-05-07 10:45

如果您公司不核算期间费用科目的话，这些可以都计入主营业务成本的相关明细科目中。

焕然 追问

2019-05-07 11:49

公司从3月份开始做账，3月份有开一张发票，公司是小规模，没达到缴税额，需要计提地税附加税吗

焕然 追问

2019-05-07 11:50

什么情况下才需要做计提本月的地 税附加税分录呢

张艳老师 解答

2019-05-07 12:39

您公司是按月申报增值税，还是按季度申报增值税啊？

焕然 追问

2019-05-07 14:59

现在都是季报

焕然 追问

2019-05-07 15:02

还有上面的计提工资入主营业务成本 了借：主营业务成本--工资
贷：应付职工薪酬--工资
实际发放时，做
借：应付职工薪酬--工资
贷：银行存款
应交税费--应交个人所得税，之后还需要做分录，结转成本，借主营业务成本，贷，库存现金，象结转销售成本一样
吗

张艳老师 解答

2019-05-07 15:04

如果是按季报的情况，可以在季末视是否需要交纳增值税，考虑是否计提？如果需要交纳增值税的情况，就是需要计提附加税了。否则，就不用计提。

张艳老师 解答

2019-05-07 15:05

之后还需要做分录，结转成本，借主营业务成本，贷，库存现金，象结转销售成本一样吗？-----没有结转分录了，因为直接就计入主营业务成本了，只需月末将主营业务成本结转至本年利润科目就是了。

焕然 追问

2019-05-07 15:13

还有公司是18年成立，到19年3月才开始建账，成立时交了办公室租赁押金2万5，是培训公司，这个押金现怎样做分摊分录，已经过了6个月了

张艳老师 解答

2019-05-07 15:21

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