老师，暂估成本做的分录是借:主营业务成本 贷:现金 ，发票回来了可以抵扣怎么做分录

珠珠4209 追问

2019-05-07 10:29

跨年了呢

张艳老师 解答

2019-05-07 10:31

跨年了，需要适用以前年度损益调整科目代替主营业务成本科目。
借：库存现金
      贷：以前年度损益调整
借：以前年度损益调整
        应交税费--应交增值税（进项税额）
       库存现金
借：以前年度损益调整
      贷：利润分配--未分配利润【或相反的分录】

珠珠4209 追问

2019-05-07 10:32

小企业会计准则没有以前年度损益调整用哪个科目

张艳老师 解答

2019-05-07 10:43

直接使用利润分配---未分配利润科目代替以前年度损益调整科目。

珠珠4209 追问

2019-05-07 10:45

好的，谢谢老师

张艳老师 解答

2019-05-07 10:49

不客气的，祝您学习愉快、工作顺利，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星评价，非常感谢！