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maize老师

职称： 初级会计师,中级会计师

2019-05-07 10:00

是可以全额抵减增值税一、一般纳税人
填报涉及表格：
1、《增值税纳税申报表附列资料（四）》：
需要将当期发生的税控设备费及服务费抵减金额填写在第1栏第2列及第3列中，将本期需要使用抵税的金额填写在第4列中。若本期应纳税额小于可抵减金额，则余额应该填报在第5列中。
2、《增值税减免税申报明细表》：
“减税性质代码及名称”栏次选择“0001129914购置增值税税控系统专用设备抵减增值税”；其它栏次填报与附表四相同。
3、《增值税纳税申报表(适用于一般纳税人)》主表：第23栏‘应纳税额减征额’将会根据附表四和《增值税减免税申报明细表》“本期实际抵减税额”自动带出数据进行抵减。当本期减征额小于或等于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第19栏与第21栏之和时，按本期第19栏与第21栏之和填写。
二、小规模纳税人
1、《增值税减免税申报明细表》：
“减税性质代码及名称”栏次选择“0001129914购置增值税税控系统专用设备抵减增值税”，填写本期发生额、本期应抵减税额和本期实际抵减税额。若本期应纳税额小于可抵减金额，则余额应该填报在第5列中。
2、《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》主表：
第16栏‘应纳税额减征额’将会根据《增值税减免税申报明细表》“本期实际抵减税额”自动带出数据进行抵减。当本期发生额小于或等于第15栏“本期应纳税额”时，按本期实际发生额填入第16栏“本期应纳税额减征额”；当本期发生额大于第15栏“本期应纳税额”时，按本期第15栏“本期应纳税额”的金额填入第16栏“本期应纳税额减征额”，本期减征额不足递减部分结转下期继续抵减。

洋～烁^O^ 追问

2019-05-07 10:17

老师网上认证服务费500元能抵税吗

maize老师 解答

2019-05-07 10:19

不能，全额抵减只有开票设备和技术维护费

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相关问题讨论
同学你好！二者不一致的。前者针对的是普通类别的技术服务，后者针对的产品、设备、新技术、新工艺提供的研究开发类技术服务，而且研发和技术服务*技术服务费”增值税专票，其中有专票记载的可以作为研发费用列支，只要符合一定的研发绩效或者相关要求，有关费用一般可以报销。
2023-12-01 00:33:24
您好，这两个没什么区别的
2021-11-23 05:46:06
您好，这俩哪个都是可以的
2022-09-28 10:28:49
*研发和技术服务*技术咨询服务费 这个就可以，税收编码只需要一个星号，不要写几个
2020-09-10 14:08:44
你好 比如某某软件服务公司  
2021-04-08 12:56:14
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