老师你好！因4月份调整增值税税率，3月份销售有未开票销售，并且未开票销售额在3月份已申报纳税，这部分在4月份开了16个点的专用发票，请问4月份申报纳税时，要怎么处理16个点的销售额与税款呢？谢谢

蝶翼 追问

2019-05-07 09:06

蝶翼 追问

2019-05-07 09:07

出现警告信息

张艳老师 解答

2019-05-07 09:17

是的，未开票栏填写负数，还会锁盘的，到时需要去税局解盘。建议您可以先咨询一下专管员，看能否强制通过。

蝶翼 追问

2019-05-07 09:19

好的，谢谢

张艳老师 解答

2019-05-07 09:26

不客气的，祝您学习愉快、工作顺利，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星评价，非常感谢！

蝶翼 追问

2019-05-07 10:01

老师你好！刚才问了专管员，需要到大厅手工申报，请问手工申报时，提交纸质资料时，需要一并缴纳税款吗？？谢谢

张艳老师 解答

2019-05-07 10:05

是的，提交纸质资料时，需要一并缴纳税款的。
现在这个未开具发票栏次能否填写负数金额，各地税局的规定不一样的。我这边就可以直接填写。而您那边还需要去大厅申报。

蝶翼 追问

2019-05-07 10:13

是啊，谢谢老师

张艳老师 解答

2019-05-07 10:18

不客气的，祝您学习愉快、工作顺利，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星评价，还可以加送小心意呦，感谢您的鼓励！