这道题分录怎么做，数怎么填，完全不懂。只知道进项税销项税。麻烦讲解一下

小鱼???? 追问

2019-05-06 19:32

请问什么是上期没有抵扣的进项，哪些数是，第二个什么叫不能抵扣啊为什么啊，可抵扣又是什么意思呀

陈诗晗老师 解答

2019-05-06 19:41

比如，你本期进项100万，你本期抵扣了50，剩下的就是留抵税额。
比如你上期抵扣的50，其中10万部分被管理不善偷了这就属于不能抵扣的部分，但是之前抵扣了，现在转出，

小鱼???? 追问

2019-05-06 19:47

留抵得意思是销项减进项的数再减进项的数吗？了这个数没有意义呀，不是不交税吗，不就交差额的税吗，蒙

陈诗晗老师 解答

2019-05-06 19:52

你当期的进项大于销项，是不交税，还可以放到下期继续递减

小鱼???? 追问

2019-05-06 20:02

进项100本期抵扣50，剩下的是留抵税？抵扣50不就是缴费50吗不就是销进的差吗，怎么还会留抵，不是交了吗

陈诗晗老师 解答

2019-05-06 20:22

那你这个50你下个月还可以继续抵扣，就是留抵

小鱼???? 追问

2019-05-06 21:21

你好我还是小白，麻烦你啦，请问增值税是怎么交的，每个月交上个月当月的销项减进项，那交完了为什么会留抵呢，不是交完了吗，下个月不就算下个月的销项和进项了吗。我好像理解的留抵是上个月进项多的情况，那销项多不是没有留抵吗

陈诗晗老师 解答

2019-05-06 21:41

比如，你本月进项100，销项50，是不是有留抵50，你本月不用缴纳。
这个-50可以继续抵扣下月的销项。下月销项，80，你缴纳30

小鱼???? 追问

2019-05-06 22:42

接着这个问，那如果销项30了进项40那么就还是不用交税是吗？但是我想问的是如果本月销项多是不是就没有留抵

小鱼???? 追问

2019-05-06 22:49

还有请问一下这道题的分录怎么做，还有年末增值税结转的分录怎么做呢谢谢啦

陈诗晗老师 解答

2019-05-06 23:10

是的，销项大于进项，就是缴纳增值税，不存在留抵

陈诗晗老师 解答

2019-05-06 23:11

借：应交税费～转出未交增值税
贷：应交税费～增值税～进
借：应交税费～增值税～销
贷：应交税费～转出未交增值税
借：应交税费～转出未交增值税
贷：应交税费～未交增值税
或相反分录