送心意

蒋飞

职称注册税务师,高级会计师考试(83分),中级会计师

2019-05-06 17:48

你好!
是记入其他收益科目

蒋飞 解答

2019-05-06 17:51

假设:

2019年4月份我一般纳税人咨询公司符合增值税的加计抵减政策,4月份销项税31万元,进项税额10万元,全部属于允许抵扣的进项税额。

分录:

4月份增值税的加计抵减额=10万元*10%=1万元
应纳增值税=31-10=21万元
实际缴纳增值税=21-1=20万元

一、计提增值税的账务处理:
借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)21万元
贷:应交税费-未交增值税  21万元

二、计提增值税的账务处理:
缴纳增值税的分录:
借:应交税费-未交增值税  21万元
贷:银行存款                  20万元
    其他收益                  1万元

mua! (*╯3╰) 追问

2019-05-06 17:52

嗯,我想知道   加计抵减的话月抵这个抵减额要不要计提 然后转入未交增值税里?

蒋飞 解答

2019-05-06 17:55

你好!
不用计提的

mua! (*╯3╰) 追问

2019-05-06 17:56

还是月底做帐还是和原来不加计时一样,然后在月初交增值税时才体现加计抵减部分 计入其他收益

蒋飞 解答

2019-05-06 17:58

你好!
对的,你的理解很对!

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同学请稍等,稍后为你解答
2020-05-07 22:08:27
你好!财会(2016)22号,没有说要转三级科目的余额哟~~~(等了多少年了,还没有明确答案)
2018-01-20 08:11:53
给您列一个完整的分录,您哪里有疑问,我们再交流 如果计算当月需要交纳增值税的情况下(即,销项大于进项的情况),是要结转增值税的 借:应交税费--应交增值税(销项税额) 贷:应交税费--应交增值税(进项税额) 应交税费--应交增值税(转出未交增值税) 借:应交税费--应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费--未交增值税 次月缴纳时 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款 进项税额大于销项税额,月末形成留抵税额的情况,是不需要做结转增值税分录的。
2019-06-10 10:04:00
一、”应交税费——应交增值税(转出未交增值税)“属于一个过渡性的科目。将余额结转计入“应交税费——未交增值税”科目。 如交税的分录是: 1、借:应交税费——应交增值税(销项税额) 贷:应交税费——应交增值税(进项税额) 贷:应交税费——应交增值税(转出未交增值税) 2、借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费——未交增值税 3、交税时的分录是: 借:应交税费——未交增值税 贷:银行存款 二、如果是不需要交税的分录是: 1、借:应交税费——应交增值税(销项税额) 借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费——应交增值税(进项税额) 2、借:应交税费——未交增值税 贷:应交税费——应交增值税(转出未交增值税)
2020-07-21 17:39:29
先转入应交税费-应交增值税-转出未交增值税 然后再转到应交税费-未交增值税
2018-11-18 09:31:26
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