老师好：我公司2017年度收到的发票，进项税已经进行了抵扣，现在被认定为失控发票，税务局通知，在本月报税时需将已抵扣的进项税额做转出，已经计入营业成本的调减营业成本，补缴企业所得税。 当时的会计分录： 借：营业成本 44864.86        应交税费-应交增值税进项税 4935.14      贷:银行存款 49800 求 现在进项税额转出、补缴所得税的会计分录

我要学会计 追问

2019-05-06 16:23

老师，营业成本是记在今年的成本里了吗？

小惑老师 解答

2019-05-06 16:47

你们是小企业准则吗

我要学会计 追问

2019-05-06 16:59

是企业会计准则

小惑老师 解答

2019-05-06 17:07

借;以前年度损益调整
贷;进项税额转出
借：利润分配
贷：;以前年度损益调整

我要学会计 追问

2019-05-06 17:18

老师，我开始是这样做的，但是我补缴增值税，不影响利润啊，所以我就有点糊涂了

小惑老师 解答

2019-05-06 17:33

你不是要先调进项出来，肯定会影响损益