老师，我们期初建账的时候有个客户的预收款没有挂账，现在出货需要冲减货款没办法冲，这怎么办

美美美美美美 追问

2019-05-06 15:58

怎么写分录呢

江老师 解答

2019-05-06 15:59

借：应收账款——XX公司（或库存现金、银行存款）
贷：主营业务收入
贷：应交税费——应交增值税（销项税额）
同时结转成本
借：主营业务成本
贷：库存商品