比如我是一个总公司，顾客支付给我300元，顾客到分公司消费后，我支付给分公司100元，其余200元作为佣金分配给业务员，总公司和分公司分别如何做账

AA????会计学堂-蒋老师 追问

2019-05-06 16:31

那这些人不是我的员工只是所谓的代理，类似兼职的呢，而且这笔佣金是由总公司发放的

小杨老师 解答

2019-05-06 16:34

总公司的账，借，库存现金，贷：预收账款-客户，然后到分公司消费了，借：预收账款-客户 300，贷：银行存款 300，分公司的账务借：银行存款 100，贷：营业收入100

AA????会计学堂-蒋老师 追问

2019-05-06 16:36

那200元去哪了呢

小杨老师 解答

2019-05-06 16:38

总公司转300出去，100给分公司啦，200给那个介绍人啦，在一笔分录里面借：预收账款-客户 300，贷：银行存款 300

AA????会计学堂-蒋老师 追问

2019-05-06 16:48

你这样付300不就显示给顾客退款了吗

AA????会计学堂-蒋老师 追问

2019-05-06 17:08

老师你看我这样做可以吗

小杨老师 解答

2019-05-06 18:34

这300元总公司只是一个代收代付的角色啊，当然最后往来科目是平的啊