老师，请问一下预缴增值税和附加税以及企业所得税和个人所得税需要计提吗

常拾 追问

2019-05-06 14:32

老师，请问分录怎么做呢

小黎老师 解答

2019-05-06 14:36

您好，借：应交增值税-预缴增值税 应交城建附加 应交个人所得税 贷 银行存款  借：税金及附加 贷 应交税费-应交城建附加  借所得税-个人所得税 贷 应交个税

常拾 追问

2019-05-06 14:37

计提的分录呢老师

小黎老师 解答

2019-05-06 14:38

借：税金及附加 贷 应交税费-应交城建附加 借所得税-个人所得税 贷 应交个税

常拾 追问

2019-05-06 14:49

老师，预缴增值税的分录怎样写呢

小黎老师 解答

2019-05-06 14:49

您好，借：应交增值税-预缴增值税

常拾 追问

2019-05-06 14:51

借：应交增值税-预缴增值税
贷：应交税费  应交增值税  销项税吗老师

小黎老师 解答

2019-05-06 14:52

您好，月末的时候 借应交税费-未交增值税 贷 应交税费 预缴增值税。抱歉上面的敲错了 缴纳的时候 借应交税费-预缴增值税 （如果是简易计税项目 ，借应交税费-简易计税）

常拾 追问

2019-05-06 15:01

老师，我不太看明白，怎么成未交的了，是预缴的增值税计提，和预缴增值税时候的分录

小黎老师 解答

2019-05-06 15:04

您好，预缴的时候 借：应交税费-预缴增值税 贷银行存款  月末转到 未交增值税

常拾 追问

2019-05-06 15:13

老师请问是这样吗

小黎老师 解答

2019-05-06 15:16

您好，是的，预缴的时候分录是这样的

常拾 追问

2019-05-06 15:18

老师，可是是负数呀

小黎老师 解答

2019-05-06 15:24

您好，是的呀，是因为你还没有做 税金和附加的科目呀

常拾 追问

2019-05-06 15:30

老师那请问这个税金和附加的分录怎么做呢

小黎老师 解答

2019-05-06 15:31

借：税金及附加 贷 应交税费-应交城建附加 借所得税-个人所得税 贷 应交个税