上月员工工资发多了，这个月退回，那管理费用如何调整

筱•莜 追问

2019-05-06 11:31

应付职工薪酬还结转到了管理费用里面，那个怎么冲减？

汪晨老师 解答

2019-05-06 11:36

你好，你计提时按照应发工资计提的，不影响你上个月的费用的。例如，上月应发1000，实际发放了1100
计提  借  管理费用-工资  1000  贷   应付职工薪酬-工资  1000  发放时   借  应付职工薪酬-工资  1100  贷  银行存款  1100
次月退还100，借  银行存款100  贷  应付职工薪酬-工资100

筱•莜 追问

2019-05-06 11:49

实际也影响了应付工资，应发工资计提多了，实发也多了

汪晨老师 解答

2019-05-06 11:55

你好，上月应发1000，实际发放了1100
计提 借 管理费用-工资 1000 贷 应付职工薪酬-工资 1000 发放时 借 应付职工薪酬-工资 1100 贷 银行存款 1100
次月退还100，借 银行存款100 贷 应付职工薪酬-工资100
这样已经冲减掉了。

筱•莜 追问

2019-05-06 12:00

上月本来应计提800实际计提1000 实际发放700

汪晨老师 解答

2019-05-06 14:34

你好，那是你多计提了，反结账，你重新计提，按照应发工资去计提。